Bienvenidos al curso sobre "Efectos fiscales en la Propiedad Intelectual". En el mundo actual, la propiedad intelectual se ha convertido en un activo cada vez más importante para las empresas, ya que les permite proteger sus invenciones, diseños, marcas, software y otros activos intangibles. Sin embargo, muchos propietarios de PI no tienen en cuenta los efectos fiscales que pueden surgir al momento de su creación, transferencia o licencia.
ACERCA DEL CURSO
Duración
12 Horas de
video On Demand
Clases
6 Clases y sus
presentaciones
Acceso
Desde App
o web
Certificado
Al finalizar
el curso
La relación entre la propiedad intelectual y los impuestos en México.
Las diferentes categorías de propiedad intelectual y su tratamiento fiscal en el país.
Conocer los incentivos fiscales y beneficios que existen para las empresas que invierten en investigación y desarrollo.
Aprender a identificar los riesgos fiscales relacionados con la propiedad intelectual y cómo minimizarlos.
Entender el impacto fiscal de los acuerdos de licencia de propiedad intelectual y los ingresos generados por ellos.
Conocer las implicaciones fiscales de la transferencia de propiedad intelectual, ya sea por venta o por herencia.
Temario
Curso I Efectos Fiscales en la PI
Esta clase sera abordada por el Mtro. Rafael Álvarez Chávez la cual nos hablara sobre el tema de regalias, como usos, abusos y defraudacion fiscal.
Se comenzara con un caso practico la cual se enfoca en las implicaciones fiscales, legales y éticas de registrar un activo de generación interna a nombre de un socio sin haberlo vendido o cedido formalmente a cambio de un precio o contraprestación justa en México. En términos fiscales, este tipo de acción podría ser considerado como una defraudación fiscal, lo que implicaría sanciones y multas por parte de las autoridades fiscales. En términos legales, podría haber implicaciones de propiedad intelectual y de violación de derechos de autor. Además, esta práctica podría ser vista como un abuso de poder y un acto antiético que perjudica tanto al socio como al público en general.
finalmente, se dara un tiempo para preguntas y respuestas relacionadas al tema, las cuales englobaran temas fiscales, legales y eticas.
Para esta clase tendremos dos invitados, Mtra. Quetzalli de la Concha y Mtro. Rafael Álvarez
Chávez, para hablarnos sobre el tema Exenciones fiscales y obligaciones tributarias en México para creadores de contenido y autores: un análisis práctico
Se comenzara con un caso practico que abordara diferentes temas relacionados a la herencia de derechos de autor, abordando ingresos, situacion fiscal, obras publicadas, podcast, audiolibros, entre otros.
Finalmente se terminara con una seria de preguntas relacionadas al tema, la cual seran resueltas por ambos ponentes, esto con el fin de enriquecer los conocimientos adquiridos a lo largo de la clase.
La clase de "Reconocimiento, valuación de activos intangibles y su efecto fiscal-contable" sera impartida por dos ponetenes, el Mtro. Gaspar Machorro y Mtro. Diego Pérez Cano.
Esta clase se enfoca en cómo valorar los activos intangibles y su efecto en la contabilidad y fiscalidad. Se presenta un caso práctico en el que se analiza la valoración de la propiedad intelectual de una empresa y su efecto en la declaración fiscal. Los participantes tienen la oportunidad de hacer preguntas y recibir respuestas específicas al caso práctico.
Además, se discuten los principales métodos de valoración de una empresa, como la valoración basada en el valor de mercado, la valoración basada en los ingresos y la valoración basada en los activos. También se discute la importancia de la identificabilidad, el control y los beneficios económicos futuros en la valoración de los bienes intangibles.
Se presentan los modelos básicos de valoración de empresas y se analiza el impacto de las normas internacionales en la valuación de los activos intangibles y la declaración fiscal. Los participantes aprenderán cómo aplicar estos conceptos en la práctica y cómo cumplir con las regulaciones fiscales y contables en México.
Finalmente se terminara con preguntas por parte de los estudiantes hacia los maestros relacionadas al tema, esto con la finalidad de enriquecer el tema visto.
Esta clase sera impartida por el Mtro. Hector Alberto Romero Fierro la cual se enfoca en analizar la importancia de los precios de transferencia en las transacciones comerciales internacionales, específicamente en la enajenación de marcas. A través de un caso práctico se examinarán los conceptos claves, la legislación aplicable y los modelos teóricos que fundamentan la aplicación de los precios de transferencia.
Se explorará el contexto internacional en el que las empresas realizan sus operaciones y cómo la planificación tributaria internacional puede afectar los precios de transferencia. Además, se discutirá el papel de la administración tributaria en la revisión y fiscalización de estos precios.
Se abordarán las reglas generales y justificaciones teóricas que sustentan la aplicación de precios de transferencia, así como los métodos para determinarlos, como el ajuste de precio comparable y otros modelos utilizados en tratados tributarios internacionales.
La clase también examinará los antecedentes y la legislación aplicable en México sobre los precios de transferencia, así como su impacto en la enajenación de marcas y otros bienes intangibles. En general, la clase busca brindar una comprensión completa y práctica sobre los precios de transferencia y su importancia en la economía global actual.
Finalmente se terminara con preguntas por parte de los estudiantes hacia los maestros relacionadas al tema, esto con la finalidad de enriquecer el tema visto.
Esta clase sera impartida por dos maestras, la Mtra. Celic Quetzalli Torres Zurita y la Mtra. Jaqueline Moreno. se aborda la forma en que las licencias de propiedad intelectual, en específico de marcas, afectan los aspectos fiscales de una empresa. Se discute un caso práctico en el que se presenta la licencia de uso de una marca y se analiza su tratamiento fiscal en relación al IVA y al artículo 152 del Código Fiscal de la Federación.
Además, se plantean preguntas relacionadas al caso práctico, tales como: ¿Cómo se determina el IVA en la licencia de uso de una marca? ¿Qué sucede si la marca es licenciada a una empresa extranjera?
Se analizan los efectos fiscales de la licencia de uso de marca, incluyendo la forma en que afecta la determinación del IVA y el cambio en la constancia de situación fiscal de la empresa. También se discute el uso del CFDI en este contexto.
Se presenta un segundo caso práctico que aborda la situación en la que una empresa licencia una marca a otra empresa y cómo se deben determinar los efectos fiscales, especialmente en relación al IVA.
La clase también incluye preguntas adicionales relacionadas con el tema y se discuten las implicaciones fiscales de las licencias de propiedad intelectual en general.
En esta clase tendremos dos ponentes, el Mtro. Daniel Mier y el Dr. Luis Reynoso.
La clase de "Deducción de inversiones en creación de PI" se enfoca en la importancia de conocer los procedimientos y efectos fiscales de la inversión en la creación de Propiedad Intelectual (PI). Durante la clase se presentará un caso práctico para entender mejor el proceso de deducción de inversiones y se responderán preguntas relacionadas con el caso.
Se abordará el artículo 132 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (LISR) y los procedimientos necesarios para la deducción de las inversiones realizadas en la creación de PI. Además, se discutirán preguntas relacionadas con el tema, como la forma en que se deducen las inversiones, y se responderán preguntas generales por parte de los estudiantes.
Los efectos fiscales de la inversión en la creación de PI también serán analizados en detalle, incluyendo cómo se determinan los ingresos y los gastos relacionados con la PI.
Al final de la clase, los estudiantes tendrán una comprensión completa de los procedimientos necesarios para la deducción de inversiones en la creación de PI, así como de los efectos fiscales asociados.
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Lo que nos distingue.
Lo que nos hace diferentes y mejores.
Rafael Alvarez es un reconocido abogado especialista en Derecho Fiscal y Empresarial, con una formación académica destacada. Obtuvo su título de Maestro en Derecho por la prestigiosa Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) y, además, cuenta con un Magíster Universitario otorgado por la Universidad Complutense de Madrid, España.
Actualmente, Rafael es Socio de la firma MONDRAGÓN·BRAUN·ÁLVAREZ, donde se encarga de las áreas de protección a la Propiedad Intelectual y defensa y consultoría Fiscal y Administrativa. Asimismo, Rafael es Catedrático en la UNAM y en la Universidad Panamericana, lo que demuestra su compromiso con la enseñanza y la formación de nuevas generaciones de abogados.
Antes de su actual posición, Rafael se desempeñó como Subdirector de Procedimientos en la Procuraduría Fiscal de la Federación y Secretario Proyectista del actual Tribunal Federal de Justicia Administrativa (TFJA), lo que demuestra su amplia experiencia en el sector público.
En resumen, Rafael es un abogado altamente capacitado y experimentado en el área de Derecho Fiscal y Empresarial, con una sólida formación académica y una destacada trayectoria profesional. Su compromiso con la enseñanza y su experiencia en el sector público lo hacen una figura importante en el mundo del Derecho en México.
Quetzalli De la Concha es una abogada con una destacada formación académica y una amplia experiencia en la protección de los derechos de Propiedad Intelectual. Es licenciada en Derecho por la Universidad Nacional Autónoma de México, cuenta con una maestría en Propiedad Intelectual por la Facultad Latinoamericana de Ciencias Sociales de Argentina y una especialidad en Propiedad Intelectual.
Se ha especializado en Derechos de Autor y cuenta con una vasta experiencia en la lucha contra la piratería y otras actividades ilícitas relacionadas con el uso indebido de contenidos. Es miembro de la Barra Nacional de Abogados y Coordinadora del comité de Derechos de Autor y Conexos en la Asociación Mexicana para la Protección de la Propiedad Intelectual (AMPPI), lo que demuestra su compromiso y liderazgo en la promoción y protección de los derechos de Propiedad Intelectual.
Actualmente ocupa el puesto de Presidente del Consejo Directivo del Centro Mexicano de Protección y Fomento de los Derechos de Autor S.G.C.
Quetzalli De la Concha es una abogada altamente capacitada y experimentada en la protección de los derechos de Propiedad Intelectual, con una trayectoria destacada en la lucha contra la piratería y otras actividades ilícitas relacionadas con el uso indebido de contenidos. Su liderazgo y compromiso en la promoción y protección de los derechos de Propiedad Intelectual la convierten en una figura relevante en este campo en México.
Gaspar Machorro es un destacado profesional en el campo de la Contaduría Pública y las Contribuciones. Es graduado de la Benemérita Universidad Autónoma de Puebla, donde obtuvo su título de Contador Público y posteriormente realizó una Mmestría en Contribuciones, lo que evidencia su dedicación y compromiso con su formación académica.
Actualmente, Gaspar se desempeña como Asesor Fiscal en el sector privado, donde se enfoca en áreas estratégicas de impuestos y es especialista en el cumplimiento de PDL, lo que demuestra su amplio conocimiento y experiencia en el ámbito Fiscal.
Además, Gaspar es reconocido por su especialización en IMSS-SIROC en el ramo de la Construcción, lo que refleja su competencia y habilidad para manejar temas específicos y complejos en el ámbito de la seguridad social.
En resumen, Gaspar Machorro es un profesional altamente capacitado y especializado en el campo de la Contaduría Pública y las Contribuciones, con amplia experiencia en el sector privado y una sólida trayectoria como Asesor Fiscal. Su conocimiento y habilidades en áreas estratégicas de impuestos y en el cumplimiento de PDL, así como su especialización en el ámbito de la seguridad social en el ramo de la construcción, lo convierten en una figura destacada en su campo.
Diego M. Perezcano es un profesional en ingeniería matemática y maestría en finanzas, con amplia experiencia en el área de valoración de activos, intangibles y negocios en marcha. Actualmente, se desempeña como Socio Director en VALUAMI / Asesoría Mercantil Integral, S.C., donde ha estado desde diciembre de 2008. Es Corredor Público 2 del Estado de México y también ha sido designado como Presidente de la Comisión de Valuación del Colegio Nacional de Correduría Pública Mexicana.
Además, Diego cuenta con un Certificado Avanzado en Valoración de NYU Stern School of Business, una especialidad en Valuación con Orientación en Activos Intangibles de la Universidad Autónoma de Zacatecas y es un Valuador Certificado de Negocios en Marcha y Activos Intangibles. También ha sido Asesor de Banca Inversión en Avanza Capital.
Con su amplia experiencia y sólida formación en finanzas y matemáticas, Diego ha desarrollado habilidades excepcionales en la valoración de activos y negocios, lo que le ha permitido desempeñarse con éxito en el mundo empresarial y financiero.
Héctor Alberto Romero Fierro es un destacado profesional con una sólida formación académica. Es Abogado, Contador Público y Auditor por la Universidad de Guadalajara, y cuenta con un Doctorado en Derecho. Además, tiene amplia experiencia como periodista y articulista, lo que le ha permitido tener una visión más amplia y crítica de la sociedad y el entorno en el que se desenvuelve.
También se ha desempeñado como docente en diversas instituciones educativas, compartiendo sus conocimientos y experiencia con jóvenes que buscan formarse en áreas como el derecho y la contabilidad.
Actualmente, es Corredor Público número 58 de Jalisco, lo que le permite ofrecer servicios de intermediación y asesoría en diversas áreas, como el derecho inmobiliario, y es Socio en LGRR ABOGADOS, donde aporta su amplia experiencia y conocimientos en el área legal para brindar soluciones efectivas y eficientes a sus clientes.
Con su amplia trayectoria y conocimientos, Héctor Alberto Romero Fierro es un referente en su campo, destacando por su profesionalismo, ética y compromiso en su desempeño laboral.
Celic Quetzalli Torres Zurita es una abogada fiscalista oriunda de Cuernavaca, Morelos, México, que se destaca por su analítica, proactividad, dinamismo, responsabilidad y orientación al desempeño de proyectos con eficiencia. Cuenta con experiencia en asuntos fiscales, corporativos y administrativos, además de tener capacidad de organización y priorización, así como la habilidad para aprender nuevas destrezas con rapidez.
Inició su trayectoria profesional en 2016, cuando ingresó a la Licenciatura en Derecho, y al mismo tiempo, comenzó a practicar en las firmas de abogados más prestigiosas de su ciudad, donde aprendió lo esencial de su carrera. Posteriormente, se enfocó en materia fiscal y tuvo su primer acercamiento en los Servicios de Administración Tributaria, donde ejecutó su servicio social. Luego, le ofrecieron trabajo en Córdoba y Bernal Abogados, despacho especializado en fiscal, donde pudo estar y aprender al lado de una de las fiscalistas más importantes de México, según la revista Defensa Fiscal. Después estuvo en el jurídico de la Notaría Pública N. 4 donde aprendió más sobre sociedades mercantiles, para finalmente armonizar sus conocimientos y ser abogada fiscalista en Corporativo Amg.
Además, destaca que la web 3.0 ha estado muy presente en su trayectoria, medio por el cual ha impartido charlas con temas sobre la perspectiva legal de criptomonedas y ha tenido la oportunidad de ser asesora legal de startups en web 3.0, así como certificaciones en cursos de Blockchain, Fundamentos de codificación, Educación Financiera, Propiedad Intelectual y Derecho de amparo, por mencionar algunos.
En cuanto a su experiencia laboral, desde enero de 2022 se desempeña como abogada fiscal en Corporativo AMG, mientras que anteriormente trabajó como Auxiliar Jurídico en la Notaría Pública, Abogado fiscalista en Córdoba & Bernal Abogados, Abogado recién egresado en Corporativo Paredes, y prestó servicio social jurídico en los Servicios de Administración Tributaria. Además, fue Auxiliar de litigios jurídicos en Juristas Asociac durante 6 meses.
Celic Quetzalli Torres Zurita es Licenciada en Derecho por la Universidad Autónoma del Estado de Morelos, donde también está cursando actualmente una Maestría en Derecho desde enero de 2023 hasta enero de 2025.
Jaqueline Moreno es licenciada en Derecho egresada del Instituto Tecnológico y de Estudios Superiores de Monterrey (ITESM) con especialización en Datos Personales, Propiedad Intelectual y Franquicias. Actualmente, se encuentra realizando una maestría en Derecho en Tecnologías de la Información y Telecomunicaciones en el Centro de Investigación e Innovación en Tecnologías de la Información (Infotec).
Inició su carrera profesional en la firma española Garrigues y posteriormente colaboró en importantes firmas como Basham, Ringe y Correa S.C., Jauregui Del Valle S.C. y Hagerman S.C. Durante su trayectoria profesional, ha participado en diversos proyectos relacionados con la instalación de fibra óptica en el aeropuerto para TotalPlay Telecomunicaciones.
Jaqueline ha desarrollado estrategias en Gobierno Corporativo, participando en fusiones y adquisiciones de empresas de tecnología y del sector farmacéutico. Es Socia Fundadora de Hurrle Abogados, donde asiste a sus clientes en procesos de auditoría corporativa, negociación y celebración de todo tipo de contratos, administración del portafolio de Marcas y Derechos de Autor.
Además, es consultora en la gestión y administración de Nombres de Dominio y litigante en procedimientos Administrativos, Juicio Contencioso administrativo y Juicio de Amparo.
Luis Javier Reynoso Zepeda es un profesional del Derecho con una destacada trayectoria académica. Es egresado de la Universidad de Guadalajara con el título de abogado y cuenta con una maestría en Derecho de la Empresa y otra en Derecho Comercial y de la Empresa, ambas otorgadas por la Universidad Panamericana, Campus Guadalajara.
También cuenta con un master en Estudios Humanísticos y Sociales por la Universidad Abat Oliba, Barcelona, España, y doctor en Derecho por la misma institución académica de la Universidad Panamericana, Campus Guadalajara. Actualmente, se encuentra realizando una maestría en Derechos de Autor, Propiedad Industrial y Nuevas Tecnologías en la Universidad Panamericana, campus Bonaterra.
Además de su formación académica ha participado en diversos programas educativos impartidos por prestigiosas instituciones como la Universidad de Harvard en Massachusetts, Estados Unidos de América, y la Organización Mundial de la Propiedad Intelectual.
Como abogado postulante, Reynoso Zepeda ha destacado por su habilidad para representar a sus clientes en diversos casos legales, aplicando sus amplios conocimientos en derecho de empresa y propiedad intelectual. Su destacada trayectoria académica y profesional le ha valido el reconocimiento de sus colegas en el mundo del Derecho.
Daniel Mier Morales es un contador público certificado y abogado con más de 10 años de experiencia en asesorar a empresas extranjeras y nacionales en su establecimiento o funcionamiento en México. Es el fundador de MIBO Consultores, una empresa con sede en Zapopan, Jalisco, México, que proporciona servicios de consultoría a empresas. También es profesor en ITESO Universidad Jesuita de Guadalajara desde enero de 2017, donde enseña materias relacionadas con su campo de experiencia.
Antes de fundar MIBO Consultores, trabajó como consultor fiscal en PwC México durante dos años y medio y en Mazars en México durante un año y tres meses. También trabajó como contador en HERMANOS VÁZQUEZ MEDINA CONTADORES PUBLICOS SC durante un año.
Mier Morales tiene una licenciatura en Contador Público de ITESO Universidad Jesuita de Guadalajara y una licenciatura en Abogado de la Universidad de Guadalajara. Además, ha obtenido un diplomado en Costos del Colegio de Contadores Públicos de Guadalajara y otro en Derecho Fiscal de la Universidad de Guadalajara. Actualmente, está realizando una maestría en Impuestos en el Colegio Contadores Públicos de Guadalajara Jalisco, A.C. y se graduará en diciembre de 2024.
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Curso I Efectos Fiscales en la PI
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